Hacienda controla ya en Sevilla los movimientos de billetes de 500 euros

Un billete que abulta poco y representa mucho. Un billete que protagoniza casi en exclusividad los circuitos de dinero negro, el de las comúnmente conocidas como cuentas b. Un billete, por tanto, que debe ser vigilado desde que aparece en cantidades mínimamente significativas. El plan de Hacienda para controlar los movimientos de billetes de 500 euros se está ejecutando ya en Sevilla, según confirman fuentes vinculadas al asesoramiento fiscal de más de doscientas empresas. La Agencia Tributaria ha puesto en marcha una campaña de investigación sobre el origen y el destino de estos billetes, por lo que obliga a las entidades financieras a informar automáticamente tanto de los ingresos como de la retirada de esta modalidad de dinero en papel de sus correspondientes cuentas. Los bancos están obligados a pedir el documento nacional de identidad de un ciudadano incluso cuando quiere ingresar una cantidad considerable de dinero en billetes de este valor. El mismo requisito se practicará cuando la operación sea la de un reintegro. El objetivo de Hacienda es impedir los fraudes fiscales, para lo cual necesita información al detalle.

El supuesto de hecho más perseguido por la Agencia Tributaria es el típico en el que un ciudadano acude a una notaría para elevar a escritura pública la compraventa de un inmueble. La cantidad que recibe como consecuencia de la contratación de un préstamo hipotecaria queda perfectamente reflejada en la citada escritura, pero, curiosa y sospechosamente, ese mismo día o en fecha muy cercana a la de la adquisión formal de la vivienda ha extraído de la cuenta bancaria una cantidad importante de billetes de 500 euros. Esta coincidencia de fechas es la que hace sospechar al Fisco que, rápidamente, ve indicios de fraude fiscal al existir con mucha probabilidad un movimiento de dinero negro de los que ni el pagador ni el cobrador quieren rendir cuentas tributariamente.

Por este motivo, la Agencia Tributaria investiga tanto el origen como la procedencia, ya que el fraude es doble: el vendedor trata de hacer ver a Hacienda que ha ganado una cantidad menor de la que realmente ha obtenido (un caso evidente de disminución de ganancia patrimonial), y el comprador trata de procurarse un ahorro considerable en el pago del impuesto de transmisiones patrimoniales.

Si el movimiento de billetes está relacionado con una operación inmobiliaria, Hacienda pide todo tipo de detalles. En primer lugar, el contrato privado, copia simple de las escrituras de compraventa y de los medios de pago utilizados en el pago del precio. En segundo, la identificación de las personas con quienes se mantuvieron las relaciones previas a la adquisición de los inmuebles, incluyendo cualquier agente de la propiedad o mediador que interviniera en la misma. Y en tercer lugar, copia de la solicitud de préstamo hipotecario utilizado en la financiación, así como del informe de tasación de los inmuebles.

Las entidades bancarias están obligadas a realizar una fotocopia del documento nacional de identidad o del pasaporte del interviniente en una operación con cantidades significativas de billetes de 500 euros. La normativa de prevención incluye recomendaciones entre las que incluyen realizar un seguimiento específico del tráfico de estos billetes. La banca lleva a cabo en la práctica estos controles, por lo que son frecuente las preguntas acerca de para qué necesita un cliente una cantidad importante de billetes de este valor. La clave, obviamente, es la información y la evaluación sobre la marcha: conocer la actividad del cliente y saber si es razonable que maneje tantos billetes de dicho importe.