Cómo desgravar hasta un 60% en la Renta con paneles solares y aerotermia

Aún quedan unos días para que termine la campaña de la Renta 2024-2025, así que los contribuyentes que hayan instalado paneles solares en su vivienda hasta el 31 de diciembre de 2025 todavía están a tiempo para poder deducirse hasta un 60% en el IRPF.

La instalación de paneles solares y sistemas de aerotermia es cada vez más común en España, tanto por el ahorro energético que supone como por su apuesta por el medio ambiente y por la independencia de la red eléctrica en caso de cortes de suministro. La compañía de energía solar española Samara recopila algunos de los puntos clave y requisitos para acceder a estas bonificaciones.

¿Cómo solicitar estas deducciones?

Para solicitar las desgravaciones no es necesario realizar trámites complejos, ya que se aplican de forma automática y tienen carácter estatal (son de la ubicación del inmueble).

En la declaración de la Renta, solamente habrá que localizar el apartado de deducción por instalación de placas solares, entre las casillas 1660 y 1680, y cumplimentar los datos requeridos.

Eso sí, será fundamental cumplir con los requisitos establecidos, entre los que se encuentra acreditar que la instalación ha contribuido a mejorar la eficiencia energética de la vivienda.

Requisitos para acceder a estas deducciones

Para beneficiarse de estas deducciones, es imprescindible cumplir con ciertos requisitos. Estos son los principales:

• El solicitante debe ser el propietario de la vivienda, aunque también podrá beneficiarse si dicha vivienda está alquilada.
• La instalación debe ser llevada a cabo por empresas autorizadas.
• La vivienda tiene que estar ubicada en territorio español.
• La deducción es para aquellas obras realizadas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2025.
• Es imprescindible contar con un Certificado de Eficiencia Energética (CEE) previo y posterior a la obra que demuestre la mejora energética tras la instalación.

En cualquier caso, toda la normativa y los modelos oficiales pueden consultarse en la web de la Agencia Tributaria y en la página del IDAE (Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía).

¿Cuáles son las deducciones en el IRPF?

En España, la legislación fiscal ofrece diferentes deducciones que oscilan entre el 20% y el 60% y que varían según el tipo de mejora y el grado de eficiencia energética alcanzado. La base máxima anual oscila entre los 5.000 y los 7.500 euros.

• Deducción del 20%: para beneficiarse de esta deducción, es necesario que los contribuyentes hayan reducido al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración en su vivienda habitual. Además, las obras deben haber finalizado antes del 31 de diciembre de 2024 y contar con un CEE posterior a la intervención, emitido antes del 1 de enero de 2025. Esta deducción permite aplicar una base máxima de hasta 5.000 euros anuales.
• Deducción del 40%: se concede para las obras que logren una reducción mínima del 30% en el consumo de energía primaria no renovable o que permitan obtener una calificación energética A o B en la vivienda. Además, se extiende a segundas residencias destinadas al alquiler y la base máxima anual de la deducción asciende a 7.500 euros. Al igual que en el caso anterior, los trabajos deben haber concluido antes de que finalice 2024 y el nuevo CEE debe estar registrado antes del 1 de enero de 2025.
• Deducción del 60%: reservada a obras de rehabilitación energética integral en edificios completos o viviendas unifamiliares, como comunidades de vecinos. Los requisitos técnicos para acogerse a este beneficio son los mismos que en el caso anterior, aunque con una mayor flexibilidad en los plazos. Las obras podrán finalizarse hasta el 31 de diciembre de 2025 y el nuevo CEE deberá ser emitido antes del 1 de enero de 2026. La base máxima anual para esta deducción es de 5.000 euros con posibilidad de deducir el exceso durante los cuatro ejercicios fiscales siguientes, siempre que la base acumulada total no supere los 15.000 euros.

¿Son compatibles con otras ayudas?

Sí, las deducciones del IRPF son perfectamente compatibles con otras subvenciones como las bonificaciones ICIO, IBI, Plan EcoVivienda o las ayudas europeas Next Generation.

También son compatibles con las deducciones fiscales autonómicas que ofrecen algunas CCAA. No obstante, hay que tener en cuenta que las ayudas recibidas deben restarse del total de la inversión a la hora de calcular la deducción fiscal.